이자 계산 방법

이자 계산 방법

적금등 적립식예금은 정기적금과 같은 정기적으로 일정일에 일정금액을 납입하는 정기적립식과 납입금액, 납일일, 납입횟수가 자유로운 수시적립식(자유적립식)이 있으며, 이들의 이자계산은 적금의 예치기간동안의 납입예금의 평균잔액에 해당금리를 곱하여 이자를 계산한다.

1. 정기적립식 적금등의 이자 계산

정기적립식 적금의 이자계산은 납입일, 납입기간, 납입금액의 일정하므로 각납입금의 월적수에의해 납입금평균잔액을 산출 이자를 계산하게 되는바, 납입원금의 평잔계산은 각납입금별 월수의 합인 월적수를 구하여 해당기간 월수로 나누면 되고, 월적수의 계산은 만기 1년의 정기적금을 예로들면 1회불입금은 12개월,2회는 11개월,3회는 10개월...............마지막불입금은 1개월의 월수동안 예치하게되고 각납입금의 월수의 합은 1+2+3+4+..........+11+12가되며 이는 등차수열 합의 공식n(n+1)/2에 의해 12(12+1)/2로 78이란 월적수가 산출됨.

(계산식)

세전이자 = 납입원금평잔 x 이율 x 해당기간

세후이자 = 납입원금평잔 x 이율(1-세율) x 해당기간

*납입원금평잔 = 월불입금 x 월적수/월수
*월적수 = n(n+1)/2 ( 1년제 : 78, 2년제 : 300, 3년제 : 666)

(계산예)

정기적금 1년제, 금리 8.5%, 월불입금 100,000원인 경우 납입원금은 1,200,000원이 되고 세금공제전 이자는 55,250원이 되며 이를 합한 1,255,250원이 계약액이 됨.

세전이자 : 100,000 x 78/12 x 8.5% = 55,250원
세후이자 : 100,000 x 78/12 x 8.5%(1-0.22) = 43,095원

2. 수시적립식 적금의 이자계산

납입일, 납입금액, 월납입횟수에 제한이 없이 언제든지 자유롭게 예금할 수 있는 예금으로 개인 및 중소사업자들이 목돈을 쉽게 마련할 수 있습니다. 이들의 예금이자 계산은 불입금별의 납입일적수와 평균잔액을 산정하여 이자를 계산하기 때문에 우리가 일반계산기로 계산하기는 어렵습니다.

즉 3월1일부터 2001년 3월 1일의 만기 1년제 자유적립식 부금(이율 연8.5%)을 가입하여 3월1일 100,000원, 3월 5일 500,000원, 4월 5일 1,000,000원등을 입금하였다면 이자계산은 불입금별로 해당일수를 곱해 일적수를 구하고 365로 나누어 평균잔액을 계산 이자를 산출하게됨

-3월 1일 불입금 :100,000원x365일=36,500,000원.........(1)
-3월 5일 불입금 :500,000원x361일=180,500,000원.......(2)
-4월 5일 불입금 :1,000,000원x330일=330,000,000원....(3)
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(1)+(2)+(3)=547,000,000원이 되며 이를 365로 나누면 1,498,630원이란 평균잔액이 되고,
세전이자는 1,498,630원X 8.5%=127,383원이 됨-->-->

 

 

정기예금등 거치식 예금의 이자계산

1. 만기일시지급식(이자를 만기에 원금과 함께 주는 것)

• 단리식예금 : 대부분의 일반정기예금은 만기에 예입원금에 일정금리로 계산하여 이자를 지급한다.

(계산식)

- 세전이자 = 원금x이율x기간

- 세후이자 = 원금x이율(1 - 세율)

- 원리합계=원금(1 + 이율x기간)
   * S=p(1 - nr)

(계산예)

정기예금  기간 6개월, 원금 1억원, 금리 연 7.6%의

- 세금공제전 만기이자는 ?

100,000,000x7.6%x6/12=3,800,000원

- 세후이자(일반과세상품 : 세율 22%)는 ?

100,000,000x7.6%(1 - 0.22)x6/12 = 2,964,000원

- 세전원리합계는?

100,000,000(1+7.6%x6/12)=103,800,000원

- 세후원리합계는?

100,000,000{1+7.6%(1-세율)x6/12}=102,964,000원

• 복리식예금 : 국민은행의 빅맨평생정기예금의 경우 월복리식도 있는 바 복리란 원금에 대한 이자뿐만 아니라 이자에 대한 이자도 함께 계산하는 방법으로 단리식보다 세전금리를 약 0.2%p(6개월제 기준)정도 낮게 고시한다.

(예) 빅맨평생정기예금(국민은행), 실속정기예금(신한은행)
  

(계산식)

- 세전이자 = 원금{(1+이율/n)ⁿ - 1}

- 세후이자 = 세전이자(1-세율)

- 원리합계 = 원금(1+이율/n)ⁿ

^* n :연간이자지급회수

(계산예)

월복리식 빅맨평생정기예금 기간 1년, 원금 1억원, 이율 연 7.8%의

- 세전 만기지급이자?

100,000,000{(1+7.8%/12)¹² -1}=8,084,981원

- 세후 만기지급이자(일반과세상품 : 세율 22%)?

8,084,981(1-0.22)=6,306,285원

- 세전 원리금 합계?

100,000,000(1+7.8%/12)¹² =108,084,981원

2. 월이자지급식(이자를 매월 지급하는 것)
   대부분 은행의 정기예금이 매월이자를 지급하며, 대부분 월이자지급식의 경우 만기지급식보다    금리가 다소(1년기준 0.2%p~0.3%p 정도) 낮음

(계산식)

- 세전이자 = 원금x이율x1/12

- 세후이자 = 원금x이율(1 - 세율)x1/12

(계산예)

정기예금 1년제, 원금 1억원, 금리 연 7.8%

- 세금공제전 월지급이자는 ?

100,000,000x7.8%x1/12=650,000원

- 세후월지급이자(일반과세상품 : 세율 22%)는 ?

100,000,000x7.8%(1 - 0.22)x1/12 = 507,000원

3. 월이자원가식(매월이자를 계산하여 세금공제후 원금에 가산하는 것)

    (예) Yes원리금보호예금(외환은행), 세이프2000년예금(제일은행), 원리금안심예금(한미은행),
           실세금리정기예금(수협)

(계산식)

원리합계=원금{1+이율/n(1-세율)}ⁿ

(계산예)

이자원가식 정기예금 1년제, 금액 1억원, 금리 연 7.5%의

원리합계?

100,000,000{1+7.5%/12(1-0.22)}¹² =106,009,430원